Астраханская область — один из ключевых южных регионов России с ярко выраженной предпринимательской активностью: рыболовство и переработка рыбы, сельское хозяйство, транспортно-логистические услуги, строительство, розничная торговля, автосервис, туризм. Именно здесь особенно остро ощущается потребность в упрощении налоговой нагрузки и снижении издержек на ведение учёта. В этих условиях автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) становится не просто новинкой, а реальным инструментом поддержки малого бизнеса.
На сегодняшний день — 25 ноября 2025 года — Астраханская область уже участвует в эксперименте по АУСН. Закон об участии региона был принят в конце 2024 года, а с 1 января 2025 года режим стал доступен для всех подходящих предпринимателей и организаций, зарегистрированных в ИФНС по Астраханской области.
АУСН применяется во всех городах и поселках Астраханской области
Астрахань, Ахтубинск, Знаменск, Камызяк, Нариманов, Харабали, а также в сельских поселениях Володарского, Икрянинского, Лиманского, Наримановского и других районов.
Бухтека оказывает бухгалтерские услуги в Астраханской области и помогает бизнесу грамотно перейти на АУСН — от анализа соответствия условиям до полного сопровождения в течение налогового периода.
Почему введение АУСН было особенно важно именно для Астраханской области?
Регион имеет ряд особенностей, где АУСН даёт максимальный эффект:
- Высокая доля микробизнеса и семейных предприятий — многие ИП и небольшие ООО работают без штатных бухгалтеров, полагаясь на собственные силы или на разовые консультации. АУСН снимает эту нагрузку полностью.
- Сезонность доходов — особенно в рыболовстве, туризме и сельском хозяйстве. Автоматический расчёт налога по реальным поступлениям (а не по упрощённым нормативам) делает систему более справедливой.
- Ограниченный доступ к квалифицированной бухгалтерской поддержке в отдалённых районах — АУСН позволяет вести учёт дистанционно, без необходимости привлекать специалиста «на месте».
- Активное развитие приграничной торговли и логистики — здесь важна прозрачность и скорость расчётов. Отсутствие НДС и налога на прибыль упрощает ценообразование и взаимодействие с контрагентами.
В совокупности АУСН становится мощным стимулом для легализации доходов и роста собираемости налогов — без ужесточения контроля, а за счёт удобства и доверия.
Что изменилось в 2025 году: отмена льготы по НДС и новый шанс для бизнеса
До 2025 года компании с квартальным оборотом до 2 млн рублей могли не платить НДС, оставаясь на УСН. Однако в 2024–2025 годах эта льгота была фактически упразднена: многие налоговые инспекции начали требовать обязательной регистрации в качестве плательщиков НДС даже при небольших оборотах, особенно при работе с госзаказчиками или крупными сетями.
Это привело к росту административной и финансовой нагрузки:
- Необходимость сдавать декларации по НДС ежеквартально
- Вести книгу покупок и продаж
- Усложнилось взаимодействие с поставщиками и покупателями
- Возросли затраты на бухгалтерские услуги
АУСН решает эту проблему радикально: на нём НДС не платится вообще — ни при каких оборотах (в рамках лимита 60 млн в год). Это особенно важно для:
- Переработчиков рыбы, поставляющих продукцию в торговые сети
- Транспортных компаний, работающих по договорам с госструктурами
- Строительных бригад и ремонтных мастерских
- ИТ-специалистов и маркетологов, ведущих бизнес через самозанятость или ИП
Таким образом, АУСН — не замена УСН, а альтернатива в новых условиях, когда старые механизмы упрощения уже не работают.
Какие налоги платятся на АУСН — и какие нет?
Это ключевой вопрос для предпринимателей. Ответ — выгодный.
✅ Платятся:
- Единый налог по АУСН:
- 8% — если выбран объект «Доходы»
- 20% — если выбран объект «Доходы минус расходы»
(минимальный налог — 3% от доходов, даже если расходы превысили поступления)
- Фиксированный платёж на травматизм: 2 750 рублей в 2025 году (индексируется ежегодно)
- Страховые взносы в ПФР и ФОМС — уплачиваются по общим правилам, но не учитываются при расчёте налога
- НДФЛ с зарплаты — его рассчитывает и удерживает банк автоматически
❌ Не платятся:
- НДФЛ с доходов ИП от предпринимательской деятельности
- Налог на прибыль для организаций
- НДС — во всех случаях, кроме:
- импорта товаров на территорию РФ
- ситуаций, когда вы сами выставляете счёт с НДС по просьбе покупателя (например, для госконтракта)
Обратите внимание: даже если вы по желанию выделяете НДС в счёте, это не означает, что вы становитесь плательщиком. Вы просто перечисляете его в бюджет отдельно — основной налог по АУСН от этого не меняется.
Какие банки подходят для АУСН?
Работа на АУСН возможна только через уполномоченный банк, участвующий в информационном обмене с ФНС. Через него проходят все операции:
- Поступления от клиентов
- Оплата поставщикам
- Выплата зарплаты
- Переводы и авансы
Перечень утверждён ФНС и регулярно обновляется. На 2025–2026 годы в него входят:
- Сбербанк
- ВТБ
- Газпромбанк
- Альфа-Банк
- Россельхозбанк
- Банк «Открытие»
- Точка (удобен для ИП и стартапов)
- Почта Банк
- Райффайзенбанк
- Совкомбанк
Важно:
- Договор с банком должен включать согласие на передачу данных в ФНС.
- Все расчёты — только через один счёт в уполномоченном банке.
- Зарплата выплачивается через этот же банк — он автоматически удерживает и перечисляет НДФЛ.
Это исключает человеческий фактор и сводит риск нарушений к минимуму.
Как проходит расчёт налога — пошагово и без ошибок
Главный принцип АУСН — ФНС считает за вас.
-
Вы совершили операцию:
- клиент оплатил наличными через онлайн-кассу → данные сразу ушли в ФНС
- деньги пришли на расчётный счёт → банк передал информацию до 5-го числа следующего месяца
- получили оборудование в зачёт долга → вы загрузили документ в личный кабинет
-
ФНС автоматически:
- сформировала налоговую базу за месяц
- применила выбранную ставку (8% или 20%)
- учла вычеты (например, торговый сбор при наличии уведомления ТС-1)
- рассчитала минимальный налог (3%) и сравнила с основным
-
До 15-го числа следующего месяца сумма налога появилась в вашем кабинете на nalog.ru.
-
До 25-го числа вы её оплатили — или дали согласие на автоматическое списание.
Пример:
ИП из Ахтубинска оказывает автосервисные услуги. Доход в январе — 480 000 руб., расходы (запчасти, аренда) — 310 000 руб.
Объект: «Доходы минус расходы».
Налог: (480 000 − 310 000) × 20% = 34 000 руб.
Минимальный налог: 480 000 × 3% = 14 400 руб.
К уплате — 34 000 руб. (т.к. больше минимального).
В феврале — сезонный спад: доход 210 000, расходы 230 000 → налог по ставке: (−20 000) × 20% = 0, но минимальный налог — 6 300 руб. → платим 6 300 руб., а разницу (34 000 − 14 400 = 19 600 руб.) можно учесть в расходах будущих периодов.
Такой подход обеспечивает стабильность и предсказуемость — даже при неравномерных доходах.
Кто может применять АУСН в Астраханской области?
Подходит большинству микроорганизаций и ИП:
✔ Соответствует, если:
- До 5 человек в штате (включая самого ИП как работника)
- Годовой доход ≤ 60 млн рублей
- ОКВЭД не входит в запрещённые (алкоголь, табак, добыча полезных ископаемых, страхование, банковская деятельность, ломбарды, азартные игры)
✖ Не подходит, если:
- Вы работаете по договорам поручения или комиссии в роли агента (но если вы — принципал, и маркетплейс передаёт данные в ФНС — можно с 2025 года)
- Совмещаете АУСН с УСН, патентом, ОСНО или ЕСХН — совмещение запрещено
- Превысили лимиты — даже на один день (в этом случае нужно уведомить ФНС до 15-го числа следующего месяца)
Как перейти на АУСН — инструкция для Астраханской области
Если вы уже зарегистрированы в регионе:
- До 31 декабря 2025 года — подайте уведомление в личном кабинете налогоплательщика, чтобы начать с 1 января 2026 года.
- Можно перейти и «внутри года»: например, до 31 октября — для старта с 1 ноября.
- Для новых ИП и ООО — уведомление в течение 30 дней с даты постановки на учёт.
Объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы») можно менять ежегодно — решение принимается до 31 декабря.
Важно: после перехода — нельзя сменить систему в течение 12 месяцев.
Проверки на АУСН — почти отсутствуют
Для многих предпринимателей это решающий довод:
- Выездных проверок нет — ни при каких обстоятельствах.
- Камеральная проверка — только раз в год, за весь календарный период, длится не более 3 месяцев.
- Проверка проводится на основе объективных данных от банка и ККТ — никаких «доначислений по подозрению».
- ИП не снимут с учёта, ООО не исключат из ЕГРЮЛ — пока проверка не завершена.
Это создаёт атмосферу доверия и предсказуемости — особенно ценную для нового бизнеса.
АУСН — это не эксперимент, а будущее малого бизнеса
В Астраханской области АУСН уже работает. Это не «пилот» и не «тест» — это реальный, доступный и выгодный режим, который:
- Снижает налоговую и административную нагрузку
- Упрощает учёт даже в удалённых районах
- Повышает прозрачность и доверие к бизнесу
- Помогает легально расти — без дробления и «серых» схем
Для предпринимателей в Астрахани, Ахтубинске, Знаменске, Камызяке, Нариманове, Харабали и других населённых пунктах области — это шанс оптимизировать затраты и сосредоточиться на главном: продукте, клиенте, развитии.
Бухтека — ваш надёжный партнёр по бухгалтерскому сопровождению на АУСН в Астраханской области.
Мы не просто консультируем — мы помогаем:
- Проверить, подходите ли вы по лимитам и ОКВЭД
- Сравнить экономическую выгоду АУСН и УСН
- Подготовить и подать уведомление в ФНС
- Настроить взаимодействие с банком и ККТ
- Сопровождать первый год применения — с контролем поступлений, расходов и уведомлений
Если вы только открываете бизнес — мы поможем стартовать на АУСН с первого дня.
Если уже работаете — рассчитаем, выгодно ли переходить в 2026 году.
Напишите нам — разберём вашу ситуацию без шаблонов, без навязчивости, по-человечески. Как положено — между профессионалами.
buhteka@mail.ru
