Проведение вводного инструктажа по ПОД/ФТ до заключения трудового договора

Суть вопроса

Банк интересует правомерность проведения вводного инструктажа по противодействию легализации доходов (ПОД/ФТ) до подписания трудового договора с кандидатом. Основание — пункт 2.4.1 Указания Банка России №1485-У, требующий ознакомления сотрудников с нормативными актами и внутренними документами по ПОД/ФТ при приеме в подразделения, включенные в специальный Перечень. Вопрос возникает в связи с процедурой предварительного ознакомления с документами по ст. 68 ТК РФ.

Позиция консультантов

Обучение по ПОД/ФТ, включая вводный инструктаж, должно проводиться исключительно с сотрудниками Банка — лицами, заключившими трудовой договор. До подписания договора физическое лицо не является работником, следовательно:

• Банк не имеет оснований знакомить его с внутренними документами по ПОД/ФТ;
• Инструктаж возможен только после подписания трудового договора в день оформления на работу.

Банк вправе закрепить такой порядок в программе обучения, являющейся частью правил внутреннего контроля.

Нормативное обоснование

Трудовой кодекс РФ (ст. 68)

• Трудовые отношения оформляются договором, а приказ о приеме издается на его основе;
• До подписания договора работодатель обязан ознакомить кандидата под подпись с локальными актами, связанными с трудовой деятельностью.

Федеральный закон №115-ФЗ "О противодействии отмыванию доходов"

Закон определяет ключевые понятия:

• Внутренний контроль — деятельность по выявлению подозрительных операций;
• Организация внутреннего контроля — разработка правил, назначение ответственных лиц, обучение кадров;
• Требования к обучению устанавливаются Банком России для кредитных организаций.

Ст. 7 обязывает организации разрабатывать правила внутреннего контроля, включая подготовку кадров.

Приказ Росфинмониторинга №203

Утверждает Положение о требованиях к обучению:

• Вводный инструктаж проводится при приеме на должности, указанные в пп. 3-4 Положения;
• Программа обучения разрабатывается организацией самостоятельно с учетом нормативов.

Указание Банка России №1485-У

Устанавливает для кредитных организаций:

• Обязанность разработки программы обучения по ПОД/ФТ (п. 1.1);
• Цель обучения — получение знаний для исполнения требований ПОД/ФТ (п. 1.2);
• Вводный инструктаж проводится при приеме в подразделения из Перечня (п. 2.4.1);
• Факт инструктажа подтверждается подписью сотрудника (п. 2.4.2).

Ключевые выводы

1. Обучение по ПОД/ФТ (включая вводный инструктаж) направлено на сотрудников Банка — лиц с заключенным трудовым договором.
2. До подписания договора кандидат не является сотрудником, поэтому ознакомление его с внутренними документами по ПОД/ФТ неправомерно.
3. Банк может предусмотреть в программе обучения проведение инструктажа в день подписания трудового договора после его оформления.
4. Содержание и форма обучения определяются Банком самостоятельно с учетом должности и функций сотрудника.

Нормативные акты

• ТК РФ (№197-ФЗ от 30.12.2001);
• Закон №115-ФЗ от 07.08.2001;
• Приказ Росфинмониторинга №203 от 03.08.2010;
• Указание Банка России №1485-У от 09.08.2004.

Бухтека: мнение эксперта:

«Проведение вводного инструктажа по ПОД/ФТ до заключения трудового договора противоречит нормативной логике. Обучение касается исполнения трудовых обязанностей, которые возникают только после оформления сотрудника. Банк вправе проводить инструктаж в день подписания договора, но не на этапе предварительного ознакомления с локальными актами. Это минимизирует риски оспаривания процедуры со стороны контролирующих органов.»