Снижение лимита без НДС на УСН с 2026 года: как изменение правил повлияет на ваш бизнес в Новосибирске

Минфин предлагает резко снизить порог освобождения от НДС — что это значит?

С 1 января 2026 года может вступить в силу одно из самых масштабных налоговых изменений для малого бизнеса. Министерство финансов РФ предложило снизить лимит доходов, при котором компании и ИП на УСН могут не платить НДС, с действующих 60 миллионов рублей до всего 10 миллионов рублей в год.

Если законопроект будет принят, тысячи предприятий в Новосибирске и по всей России окажутся вынуждены зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, даже если они ранее работали «без НДС».

На сегодняшний день (май 2025 года) это предложение находится на стадии обсуждения и ещё не закреплено в законодательстве. Однако сам факт его появления требует немедленного внимания со стороны всех предпринимателей, особенно тех, чьи обороты близки к 10–60 млн рублей.

Что такое освобождение от НДС на УСН?

Сейчас, согласно статье 145 Налогового кодекса РФ, организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН), имеют право не быть плательщиками НДС, если их доход за предыдущие 4 квартала не превышает 60 миллионов рублей.

Это одно из ключевых преимуществ УСН:

• Не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС.
• Не требуется выставлять счета-фактуры.
• Не нужно вести книги покупок и продаж.
• Снижается административная нагрузка и риск проверок.

Почему Минфин хочет изменить правила?

Основные причины, по которым рассматривается снижение лимита:

• Пополнение бюджета. НДС — один из самых значимых источников дохода федерального бюджета. Перевод большего числа компаний в режим "с НДС" позволит увеличить поступления.
• Выравнивание условий конкуренции. Сейчас компании на ОСН вынуждены платить НДС, а их конкуренты на УСН — нет, что искажает рынок.
• Борьба с "серыми" схемами. По мнению регуляторов, многие крупные бизнесы используют УСН формально, чтобы избежать НДС, хотя по сути являются средними или крупными игроками.

Кто пострадает больше всего?

Изменение ударит по тем, кто работает на грани или уже превысил 10 млн, но пока укладывается в 60 млн рублей:

Что изменится для бизнеса после перехода на НДС?

Принудительный переход на учёт НДС означает серьёзные изменения в работе:

✅ Обязательная регистрация в качестве плательщика НДС
— Подача заявления в ФНС, получение статуса.

✅ Ведение учёта НДС
— Ведение книг покупок и продаж, расчёт налоговой базы, контроль вычетов.

✅ Выставление счётов-фактур
— Даже если контрагент не является плательщиком НДС.

✅ Подача декларации по НДС раз в квартал
— Дополнительная отчётность и ответственность.

✅ Риск отказа во входном НДС
— Особенно при работе с «рискованными» поставщиками.

✅ Повышение цен и потенциальная потеря клиентов
— Если вы начнёте выставлять НДС, клиенты могут уйти к тем, кто работает "без НДС".

Мифы о новом лимите в 10 млн рублей

❌ «Это затронет только крупных предпринимателей»
→ Нет. Компании с оборотом от 10,1 млн рублей попадают под правило. Это тысячи малых предприятий.

❌ «Я просто продолжу работать без НДС»
→ Так нельзя. При превышении лимита (или при его снижении) вы обязаны стать плательщиком НДС в течение 5 дней.

❌ «Если я не выставляю счёт-фактуру — мне ничего не грозит»
→ Это нарушение. ФНС может назначить штрафы, пени и провести камеральную проверку.

❌ «Перейду на ЕСХН или ПСН — и спасусь»
→ Не все виды деятельности подходят под спецрежимы. Для многих — это нереальный вариант.

Как подготовиться к возможным изменениям?

Даже если решение будет принято в конце 2025 года, времени на адаптацию останется очень мало. Лучше действовать уже сейчас:

Проанализируйте свой оборот

• Посчитайте доходы за последние 4 квартала.
• Прогнозируйте обороты на 2026 год.

Оцените готовность к учёту НДС

• Есть ли в 1С настроен учёт НДС?
• Знает ли ваш бухгалтер, как рассчитывать вычеты?
• Проверены ли ваши поставщики на благонадёжность?

Пересмотрите договоры

• Включите в новые соглашения пункты о пересмотре цены при изменении налогового статуса.
• Подготовьте коммуникацию для клиентов: объясните, почему цена может вырасти.

Изучите альтернативы

• Можно ли частично перевести деятельность на патент (ПСН)?
• Подходит ли ваш бизнес под ЕСХН?
• Возможно ли разделение активов для управления лимитом?

Почему важно обратиться к профессионалам?

Переход на учёт НДС — это не просто заполнение декларации. Это перестройка всей системы учёта, договорной базы и финансовой модели.

Компания «Бухтека» в Новосибирске поможет вам:

• Оценить риски и подготовиться к изменениям.
• Настроить учёт НДС в 1С.
• Провести анализ контрагентов.
• Разработать стратегию минимизации налоговой нагрузки.
• Подготовить документы и отчётность.

Не ждите, пока станет поздно

Снижение лимита без НДС до 10 млн рублей — пока не закон, а реальный сценарий. Но именно такие решения принимаются быстро, и у бизнеса остаётся минимум времени на реакцию.

Лучшая защита — это профилактика.
Подготовьтесь заранее, и вы сможете сохранить клиентов, избежать штрафов и продолжать развивать своё дело.

Готовы к изменениям? Мы поможем!

+7 (960) 792-01-42
buhteka@mail.ru
https://buhteka.ru/

«Бухтека» — ваш эксперт в налогах и бухгалтерском сопровождении в Новосибирске.