Совмещение функций руководителя СВК и контролера ПУРЦБ в банке: законно ли?

Вопрос о совмещении функций руководителя службы внутреннего контроля (СВК) кредитной организации и контролера профессионального участника рынка ценных бумаг (ПУРЦБ) возникает у многих универсальных банков, особенно при оптимизации штата. Разберемся детально, разрешено ли такое совмещение нормами Банка России, какие условия необходимо соблюсти и нужен ли специальный аттестат.

Правовая основа совмещения функций

Ключевым документом, регулирующим систему внутреннего контроля профучастников, является Указание Банка России № 5683-У от 28.12.2020. Его пункт 2.2.3 прямо предусматривает возможность для кредитных организаций:

• Возложить функции контролера (или службы внутреннего контроля) ПУРЦБ на руководителя СВК кредитной организации;
• Или на руководителя службы управления рисками (если на него уже возложены функции руководителя СВК на основании ст. 11.1-2 ФЗ "О банках").

Важно! Это не автоматическое право, а опция, реализуемая по решению самого профессионального участника (банка). Однако решение должно быть обоснованным.

Главное условие: соответствие характеру и масштабу операций

Возможность совмещения функций жестко увязана с принципом пропорциональности регулирования (п. 2.1 Указания № 5683-У, ст. 10.1-1 ФЗ "О РЦБ"):

• Система внутреннего контроля ПУРЦБ, включая назначение контролера, должна соответствовать характеру и масштабу совершаемых банком операций на рынке ценных бумаг;
• А также уровню и сочетанию принимаемых рисков.

Простыми словами: если банк активно работает на РЦБ (например, крупный дилер, управляющий), имеет сложную структуру операций и высокие риски, возложение функций контролера на руководителя СВК может быть признано неадекватным. Для небольших объемов операций — допустимо.

Запреты и ограничения при совмещении

Даже при соответствии масштабам операций, необходимо строго соблюсти требования о независимости и избежать конфликтов интересов:

• Несовместимость с аудитом: Контролер (или лицо, выполняющее его функции) не может одновременно быть внутренним аудитором или работником службы внутреннего аудита (СВА) банка (п. 2.5 Указания № 5683-У).
• Несовместимость в других организациях: Запрещено совмещение функций контролера (работника СВК) ПУРЦБ и контролера/аудитора в любой другой кредитной или некредитной финансовой организации (п. 2.5 Указания № 5683-У).
• Независимость: Банк обязан обеспечить независимость контролера (или лица, выполняющего его функции) от работников, чья деятельность связана с возникновением регуляторного риска (п. 2.6 Указания № 5683-У).
• Подотчетность: Контролер (СВК) должен быть подчинен и подотчетен непосредственно единоличному исполнительному органу банка (генеральному директору) (п. 2.4 Указания № 5683-У).

Контролер ПУРЦБ и Закон № 224-ФЗ (ПНИИИ/МР)

Профессиональные участники РЦБ (включая банки с лицензиями) обязаны соблюдать Закон № 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком". Согласно ст. 11 этого закона, банк (как субъект закона) обязан:

• Создать (определить, назначить) структурное подразделение или должностное лицо, ответственное за контроль за соблюдением требований Закона № 224-ФЗ;
• Это лицо/подразделение должно быть подотчетно непосредственно гендиректору.

Банк России и ранее ФСФР разъясняли, что функции лица, ответственного за соблюдение Закона № 224-ФЗ (контроль за ПНИИИ/МР), могут быть возложены на контролера ПУРЦБ. Следовательно, если банк возлагает функции контролера ПУРЦБ на руководителя СВК, то на него же логично возложить и ответственность по 224-ФЗ, но с обязательным соблюдением требования о подотчетности гендиректору.

Требования к квалификационному аттестату контролера ПУРЦБ

Этот вопрос вызывает больше всего споров. Ответ однозначен: ДА, квалификационный аттестат необходим.

Обоснование:

1. Статья 42 ФЗ "О РЦБ": Банк России устанавливает квалификационные требования к работникам профучастников.
2. Положение о специалистах финансового рынка (Приказ ФСФР № 10-4/пз-н): До принятия новых актов ЦБ РФ, действует это Положение. Согласно ему (п. 2 Приложения 1):

Контролер - работник организации... отвечающий за ведение внутреннего контроля за осуществлением организацией или ее филиалом деятельности на финансовом рынке... должен иметь квалификационный аттестат специалиста финансового рынка.

Ключевые требования к аттестату контролера:

• Контролер должен иметь аттестаты, соответствующие ВСЕМ видам деятельности, которые осуществляет банк на финансовом рынке (п. 3.1.3 Положения).
• Если внутренний контроль по разным видам деятельности возложен на нескольких контролеров, каждый должен иметь аттестаты по своим направлениям, а в совокупности они должны покрывать все виды деятельности банка (п. 3.1.3 Положения).
• Обязательно наличие высшего профессионального образования (п. 3.3 Положения).
• Отсутствие факта аннулирования квалификационного аттестата за последние 3 года (п. 3.2 Положения).

Пример: Если банк имеет лицензии на дилерскую деятельность и на управление ценными бумагами (ПИФы/ИСУ), то контролер (или совокупность контролеров) должен иметь квалификационные аттестаты, покрывающие оба этих вида деятельности. Если функции контролера возложены на одного руководителя СВК, то у него должны быть оба аттестата.

Практические шаги для банка

Если банк рассматривает вариант возложения функций контролера ПУРЦБ на руководителя СВК, необходимо:

1. Оценить масштаб и риски: Провести анализ соответствия характера и масштаба операций банка на РЦБ и уровня рисков возможности совмещения функций. Зафиксировать выводы.
2. Проверить квалификацию Руководителя СВК: Убедиться, что у него есть действующие квалификационные аттестаты ФСФР/ЦБ РФ, покрывающие все виды деятельности банка на РЦБ. При их отсутствии – решать вопрос о получении.
3. Устранить конфликты интересов: Убедиться, что Руководитель СВК не является аудитором, не выполняет функции контролера/аудитора в других финансовых организациях и независим от "рисковых" подразделений.
4. Закрепить решение во внутренних документах: Издать соответствующий приказ (распоряжение) единоличного исполнительного органа банка о возложении функций контролера ПУРЦБ на Руководителя СВК.
5. Внести изменения в Положение о СВК/Положение о СВК ПУРЦБ: Четко прописать новые функции, обязанности, права и подотчетность Руководителя СВК в рамках его роли контролера.
6. Обеспечить подотчетность Гендиректору: Наладить прямую отчетность Руководителя СВК (как контролера ПУРЦБ и лица, ответственного за 224-ФЗ) Генеральному директору банка.

Риски несоблюдения требований

Игнорирование норм Указания № 5683-У и требований к квалификации влечет риски:

• Регуляторные санкции от Банка России: Предписания об устранении нарушений, штрафы по ст. 15.39 КоАП РФ (до 700 тыс. руб. для юрлиц).
• Признание системы внутреннего контроля несоответствующей: Что может привести к ограничениям в деятельности или даже отзыву лицензии ПУРЦБ в крайних случаях.
• Неправомерные действия на рынке: Неэффективный контроль повышает риски нарушений Закона № 224-ФЗ (манипулирование, инсайдерская торговля), что грозит крупными штрафами и репутационными потерями.
• Проблемы при проверках: Нарушения будут выявлены в ходе инспекционных проверок Банка России.

Бухтека: мнение эксперта:

«Указание 5683-У действительно предоставляет банкам гибкость, позволяя руководителю СВК исполнять функции контролера ПУРЦБ. Однако эта гибкость — не индульгенция. Ключевое слово здесь — "соответствие". Банк должен документально подтвердить, что такое совмещение адекватно его операционным рискам и масштабам деятельности на РЦБ. Главные камни преткновения — квалификационные аттестаты и конфликты интересов. Руководитель СВК, принимая функции контролера, автоматически попадает под требования Положения о специалистах финансового рынка. Отсутствие у него нужных аттестатов — прямое нарушение. Не менее критична независимость: если СВК де-факто подчинена "рисковому" блоку или аудиту, конструкция нежизнеспособна. Прежде чем принимать решение, проведите тщательный due diligence по масштабам операций, проверьте аттестаты и пересмотрите структуру подчиненности. Помните: экономия на штате не должна дорого обойтись при первой же проверке ЦБ.»