Патент оказался выгоднее УСН в 30 раз: как ИП на монтажных работах сэкономил 2,3 млн рублей

Компания «Бухтека» в Новосибирске рассказывает реальную историю, которая могла бы произойти с каждым предпринимателем, работающим в строительной сфере. Индивидуальный предприниматель, оказывающий монтажные и строительные услуги, пришёл к нам на консультацию, считая, что УСН 6% — это оптимальный режим для его бизнеса.

На первый взгляд — всё логично: доходы высокие, расходы подтвердить сложно. Но анализ показал, что он ежегодно переплачивал более 2,3 миллиона рублей.

Кто обратился?

Индивидуальный предприниматель из Новосибирска, оказывающий монтажные и строительно-отделочные услуги по следующим ОКВЭД:

• 43.21 — электромонтажные работы,
• 43.22 — сантехнические работы, монтаж систем отопления и кондиционирования,
• 43.34 — малярные и стекольные работы,
• 43.91 — кровельные работы,
• и другие коды из класса 43.

Он применял УСН 6% «Доходы» и ежегодно платил налог в размере 2 400 000 рублей с годового дохода в 40 миллионов рублей.

Что предложили мы?

Специалист «Бухтека» проанализировал его деятельность и выяснил: он имеет полное право перейти на патентную систему налогообложения (ПСН).

Вид деятельности — «Реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений» — входит в перечень, утверждённый законом Новосибирской области № 370-ОЗ. Все его ОКВЭД подпадают под этот патент.

Расчёт: УСН vs Патент

УСН 6%

• Годовой доход: 40 000 000 руб.
• Налог: 40 000 000 × 6% = 2 400 000 руб.

Патентная система (ПСН)

• Патент на 12 месяцев.
• Потенциально возможный доход: рассчитывается по формуле, утверждённой регионом.
• Сумма налога по патенту: 76 542 руб.

Экономия: 2 323 458 рублей в год.

Да, вы не ослышались. Патент оказался выгоднее УСН почти в 31 раз.

Условия оплаты патента

Налог по патенту уплачивается двумя частями:

1. Первый платёж: 25 514 руб. — не позднее 90 календарных дней после начала действия патента.
2. Второй платёж: 51 028 руб. — не позднее окончания срока действия патента.

Всё. Больше никаких платежей, деклараций и НДФЛ по доходам от этой деятельности.

Почему патент так выгоден?

1. Фиксированная ставка — налог не зависит от реального дохода.
2. Не нужно сдавать отчётность — закон освобождает от этого (ст. 346.52 НК РФ).
3. Освобождение от НДФЛ — по доходам от патента НДФЛ (13%) не уплачивается.
4. Гибкость — можно оформить патент на 1–12 месяцев.

Важные условия

• Годовой доход по патенту не должен превышать 60 млн рублей.
• Число наёмных работников — не более 15 человек.
• Деятельность должна строго соответствовать ОКВЭД из перечня региона.

Итог: один правильный выбор — и бизнес меняется

После консультации с «Бухтека» предприниматель:

• Подал заявление на получение патента.
• Получил патент сроком на 12 месяцев.
• Сэкономил более 2,3 млн рублей в год.
• Освободил время — больше не нужно вести учёт и сдавать декларации.

Почему стоит обратиться к профессионалам?

Потому что:

• Не все виды деятельности подходят под патент.
• Нужно правильно рассчитать выгоду.
• Ошибка в оформлении — и патент не выдадут.

«Бухтека» помогает:

• Проверить, подходит ли ваш бизнес под патент.
• Рассчитать выгоду по сравнению с УСН.
• Правильно оформить заявление.
• Избежать рисков и штрафов.

«Бухтека» — ваш эксперт в налогообложении в Новосибирске.

+7 (960) 792-01-42
buhteka@mail.ru
https://buhteka.ru/

Не платите лишнего. Доверьте выбор режима профессионалам.